本文来源：时代周报 作者：韩迅

“小股民可以索赔吗？”一位投资者在卓锦股份（688701.SH）的股吧里留下疑问，背后是监管机构对这家上市公司的一次行政处罚。

(相关资料图)

近日，浙江证监局对卓锦股份及其4名相关人员下发了行政处罚决定书，该公司违法事实是“2021年下半年，卓锦股份将部分成本以保证金名义计入往来款，虚减营业成本27965247.68元，进而虚增利润总额27056697.68元，分别占当期披露金额的11.47%、57.84%，导致公司披露的2021年年报财务数据及相关信息不真实、不准确，2021年年报存在虚假记载。”

卓锦股份的上述行为违反了《证券法》第七十八条第二款、第七十九条的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述“信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。

资料显示，卓锦股份的主营业务为 EPC 或 PC 为主的环保综合治理工程业务，覆盖“环保综合治理服务”和“环保产品销售与服务”两类，所处行业属于生态保护和环境治理业，2021年9月16日在上交所科创板挂牌上市。

因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会2023年2月3日对卓锦股份下发《立案告知书》，并对公司立案。

经过调查，浙江证监局发现，“时任董事长、总经理卓未龙组织实施案涉行为，时任财务总监、董事姚群英参与案涉行为，二人明知2021年年报存在虚假记载仍审议通过并保证真实、准确、完整，是信息披露违法行为直接负责的主管人员。时任董事会秘书、副总经理胡愚同时分管法务工作，未对信息披露及相关协议保持充分关注，时任董事、副总经理王志宏分管采购部和工程管理中心，未能对大额保证金及项目成本等情况保持充分关注，二人未能勤勉尽责，未能保证2021年年报披露真实、准确、完整，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。”

因此，浙江证监局决定对“卓锦股份责令改正，给予警告，并处以300万元罚款；对卓未龙给予警告，并处以300万元罚款；对姚群英给予警告，并处以100万元罚款；对胡愚、王志宏给予警告，并分别处以50万元罚款。”

5月23日，卓锦股份相关负责人在回复时代周报记者采访时表示，“公司在2021年年度报告中存在少计项目成本的情况，该情况反映公司存在财务报告出现的重大差错的内部控制缺陷，需要进行错报更正。针对该事项，公司对相关内部控制制度的设计和执行进行了自查，于2022年4季度对该等薄弱环节进行了相应的整改。

同时，卓锦股份相关负责人表示，公司一方面对2021年度、2022年一季度及2022年半年度财务报表进行追溯重述，及时消除因前期错报对信息披露造成的影响。 另一方面，公司开展内部整改工作，对《合同管理制度》《采购付款管理制度》《项目预算制度》《内部审计管理制度》等各项关键管理制度进行梳理与修订，采取了积极有效的整改措施，完善了相关的薄弱环节的监督。

但是，股民的索赔似乎已经开始。

江苏胜衡律师事务所5月20日就在股吧里发帖，并指出了索赔条件，即“凡是2022年4月29日至2022年10月30日期间买入且2022年10月30日收盘时持有卓锦股份的投资者，目前可参与索赔登记。”

5月22日，浙江裕丰律师事务所厉健律师在接受时代周报记者采访时表示，上市公司年报虚增利润属于典型的证券虚假陈述行为，除了被处罚，公司后续还将面临投资者索赔。“根据虚假陈述新司法解释，上市公司等因证券虚假陈述行为导致投资者权益受损，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税损失。”

“目前我们正在审核资料、办理委托阶段，拟分批代理投资者起诉。”厉健律师表示，根据司法解释，暂定“在2022年4月29日至2022年10月30日期间买入卓锦股份股票 ，并在2022年10月30日收盘时仍持有该股票的受损投资者，可以索赔”，索赔条件以法院认定为准。

卓锦股份2月9日公告，上交所对公司2021年度审计机构天健会计师事务所(特殊普通合伙)及年度报告审计注册会计师毛晓东、黄锦洪予以监管警示。

厉健律师进一步表示，根据上交所监管警示，投资者除了起诉卓锦股份，还可以追加2021年年报审计机构天健会计师事务所为被告，要求其承担连带赔偿责任。

从业绩表现来看，卓锦股份的成绩单不佳，2022年，公司实现营业总收入2.46亿元，同比下降40.50%；归母净利润亏损9385.36万元，而2021年同期盈利为1717.47万元。2023年一季度，公司实现营业总收入0.66亿元，同比下降6.75%；归母净利润亏损1182.15万元，而2021年同期亏损为224.42万元。

在采访中，时代周报记者了解到，截至2022年12月31日，卓锦股份少计成本的违规情形已得到消除整改，未发现存在其他少计成本的情况，相关防范措施得到了有效运行，公司内部控制整体有效运行。

“在立案过程中，公司与相关责任人接受了证监局相关领导的批评与指导，认真吸取教训，落实各项整改要求。后续公司上下也将依照各项法律法规的要求，夯实规范运作基础，做强主业，努力实现成为一家高质量发展的公司。 ”上述卓锦股份相关负责人如是说。

5月23日，卓锦股份以下跌0.75%报收9.21元。

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